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大发黄金版app客户端资委关于加强监管企业债券发行管理的通知
来源: | 作者:大发黄金版app客户端资委 | 发布时间: 2019-08-27 | 433 次浏览 | 分享到:
各监管企业：
      为加强企业大发黄金版app客户端监督管理，规范监管企业债券发行行为，防范和控制企业债务风险，根据《公司法》、《企业大发黄金版app客户端产法》、《企业大发黄金版app客户端监督管理暂行条例》、《企业债券管理条例》等有关规定，现就监管企业发行债券(不含金融债)有关事项通知如下：
      一、总体要求
      监管企业发行债券应符合大发黄金版app客户端家有关法律法规要求，并履行相应的决策审批程序。债券募集资金投向应当符合企业发展规划和主业投资方向，有利于优化企业负债结构。在债券发行工作中，监管企业要充分认识债券风险防范的重要性，做好风险预估、制定应急预案，确保风险可控。
      二、认真做好债券发行的论证分析
      (一)可行性研究
      监管企业应做好债券发行的可行性研究。可行性研究报告包括但不限于以下内容：
      1.监管企业基本情况、近三年生产经营情况和财务状况、资信评级情况；
      2.市场上类似债券品种近期发行情况；
      3.监管企业已注册债券的发行情况及兑付情况；
      4.发行债券募集资金用途、对企业财务状况的影响、企业偿债能力分析、合法合规性评价、可能出现的风险及应对预案；
      5.其他相关情况
    （二)发行方案
      监管企业应在可行性研究的基础上制订债券发行方案。发行方案应明确下列内容：
      1.发债主体及信用评级
      2.发债方式、规模、期限、预测利率；
      3.债券募集资金用途；
      4.为发行债券需提供的担保、抵(质)押情况；
      5.发债中介服务机构确定情况
      三、规范履行债券发行的决策程序
      (一)监管企业发行债券的，应向省大发黄金版app客户端资委报送以下文件资料:
      1.债券发行请示；
      2.债券发行可行性研究报告；
      3.监管企业董事会决议；
      4.债券发行方案；
      5.上年度审计报告及最近一期财务报表；
      6.省大发黄金版app客户端资委要求提供的其他资料。
      (二)省大发黄金版app客户端资委根据大发黄金版app客户端经济布局和结构调整的总体要求，从企业主业发展资金需求、资产负债水平、经营管理能力、偿债能力、风险防范措施等方面，对监管企业债券发行事项进行审核，做出决定或出具意见，并从严控制被列入重点监管企业名单的高负债企业的债券发行。
      (三)监管企业若为大发黄金版app客户端独资企业和公司，债券发行方案由董事会审议通过后报省大发黄金版app客户端资委决定；若为大发黄金版app客户端控股或参股公司，债券发行方案由董事会审议通过后，大发黄金版app客户端股东代表应当根据省大发黄金版app客户端资委出具的意见在股东会上行使表决权，并及时将股东会审议结果报省大发黄金版app客户端资委。
      (四)监管企业各级子企业发行债券，由监管企业负责决策。监管企业应参照本文件精神对子企业债券发行进行规范管理。与省大发黄金版app客户端资委无直接出资关系的监管企业，由其大发黄金版app客户端股东单位依法履行决策程序。
      四、建立完善债券发行报告制度
      (一)省大发黄金版app客户端资委建立监管企业及其子企业债券发行报告制度。监管企业应在本企业及子企业债券发行后10个工作日内将债券发行方案及实际发行情况报省大发黄金版app客户端资委。监管企业应在每年7月10日前和次年1月10日前，如实填写本企业及子企业前半年或全年的债券存续情况表(见附件)同时就存续债券兑付安排进行说明，并上报省大发黄金版app客户端资委。
      (二)与省大发黄金版app客户端资委无直接出资关系的监管企业，由其第一大省属大发黄金版app客户端股东单位负责向省大发黄金版app客户端资委报告有关债券情况；省属大发黄金版app客户端股东单位持股比例相同时，由省属大发黄金版app客户端股东单位协商后确定其中一家股东单位负责向省大发黄金版app客户端资委报告有关债券情况。
      五、切实加强风险防控及处置工作
      (一)债券存续期内，监管企业发生可能影响债券本息兑付等重大事项时，应及时向省大发黄金版app客户端资委报告。
      (二)监管企业应当加强风险防范意识，建立科学的债务风险预警机制，安排专人负责债券兑付及紧急事务处理，及时发现并化解债务风险。
      六、监管企业发行债券未按规定履行相应决策程序的，省大发黄金版app客户端资委将按照有关规定追究企业及相关责任人员的责任。
      七、本通知自下发之日起实施。